财经新闻网消息：
创业板IPO项目固麦光电存在多方面信息披露违规行为。 7月14日，深交所官网开出4张罚单。
此次罚款显示，古麦光电存在未准确披露与主要客户的业务模式、未充分披露内部控制薄弱环节等问题。 此外，发行人并未配合现场监管工作，只是在反复监管后才开启OA系统全权，并“悄悄”删除了部分疑似关联方的邮件和信息。
现场主管发现了棘手的情况
监管层对保荐业务的现场监管，正在成为“逼退”一些企业IPO的利器。
2021年12月22日，深交所受理固麦光电首次公开发行股票并在创业板上市的申请。 经深交所现场监管，发行人于2022年9月28日撤回发行上市申请。
发行人与主要客户之间的业务模式和会计处理是影响交易所审计判断的重要因素，也是投资者做出价值判断和投资决策的重要信息。 深交所现场监管发现，古迈光电未准确披露与主要客户的业务模式，并采用毛额法而非净额法确认收入。
经测算，固麦光电若采用净额法核算客户业务，报告期各期营业收入、营业成本分别减少1,205.87万元、3,529.62万元、13,497.17万元。 其中，对2021年营业收入的影响较大，占比19.10%。
此外，深交所现场监管发现，发行人与销售、产品质量相关的内部控制薄弱，招股说明书中未充分披露相关风险。
古迈光电也未配合现场督导工作，未按照督导组的要求为OA系统提供完整的权限。 经过多次催促激活，系统显示发行人已删除部分疑似关联人的邮件及信息。
多管齐下，全面压实责任
面对“一监管就下架”的古麦光电，深交所不仅对公司进行纪律处分，还对中介机构及相关责任人处以罚款。
深交所表示，项目保荐人对发行人经营状况承担了尽职调查、申请文件核查核实等责任，但未遵守发行人与主要客户、新业务业务模式的执业规范要求和新的补充。 股权转让资金客户、内控、资金流向等方面的异常情况得到了充分关注和审慎核查，出具的核查意见不准确。
项目签约注册会计师未就与其职业职责相关的业务事项履行特别注意义务，未遵守执业规范的要求，对发行人与主要客户、新业务、新客户的业务模式等内部控制。 但对发行人关联方股权转让资金的资金流向核查不足，出具的专业意见不准确。
深交所要求保荐机构采取切实措施进行整改，对相关问题进行内部问责，并提交由保荐业务负责人、质控负责人、负责人签署的书面整改报告内部审核，并加盖公司公章； 两名保险代理人被要求对他和两名会计师给予警告，切实提高执业质量，保证招股说明书中涉及其职业职责的内容及出具文件的真实性、准确性和完整性。
中国营销学会金融委员会委员付立春表示，全面注册制对包括证券公司在内的中介机构提出了更高、更专业的要求。 意识、流程、内控等诸多方面都面临着变革和升级。 在相应监管规则日趋完善的同时，中介机构也需要不断从内部完善和升级，共同营造良好的市场生态。
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