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创业板IPO|深耕字体设计,汉仪股份闯关创业板需解决知识产权保护、字体创意模仿等风险

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2021-01-06 17:43:50 
  1月6日,资本邦获悉,北京汉仪创新科技股份有限公司(以下简称“汉仪股份”)创业板IPO已于近日获深交所受理,本次发行上市保荐机构为东方投行。
    图片来源:深交所nxb财经新闻网
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  汉仪股份主营业务包括字体设计、字库软件开发和授权、提供字库类技术服务和视觉设计服务,以及以IP赋能方式开展的IP产品化业务。nxb财经新闻网
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  2017年至2020年前6月,汉仪股份实现营业收入分别为1.17亿元、1.71亿元、2.12亿元、8014.09万元;同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为3411.70万元、2672.80万元、5843.48万元、2198.18万元。
    图片来源:汉仪股份招股说明书nxb财经新闻网
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  汉仪股份控股股东为谢立群及其一致行动人汉仪天下、汉之源三方,上述三名控股股东合计持有公司25,938,375股股份,占发行人目前股权比例34.58%。公司实际控制人为谢立群。
    图片来源:汉仪股份招股说明书nxb财经新闻网
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  汉仪股份2018年和2019年扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润分别为2672.80万元和5843.48万元,满足《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020年修订)》之“第二章股票及其衍生品种上市和交易”之“第一节首次公开发行的股票上市”第2.1.2条标准(一):最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于5000万元。nxb财经新闻网
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  汉仪股份本次拟向社会公众公开发行人民币普通股不超过2500万股,拟募集资金为5.36亿元。公司实际募集资金扣除发行费用后全部用于汉仪字库资源平台建设项目、上海驿创信息技术有限公司研发中心升级建设项目、营销服务信息化系统建设项目、补充营运资金。
    图片来源:汉仪科技招股说明书nxb财经新闻网
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  此次登陆创业板,汉仪股份坦言还存在以下风险:nxb财经新闻网
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  (一) 知识产权不能得到有效保护的风险nxb财经新闻网
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  近年来,国家对于版权保护的重视程度不断提高,并不断通过立法手段加大版权保护力度,国内的版权环境已得到显著改善,受益于用户版权意识的逐步提升,公司的客户数量和收入规模持续增长。nxb财经新闻网
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  然而,公司核心产品的字库软件属于标准格式软件,具有易于复制和传播的特点,且用户需求非常广泛,即使有一系列版权保护法律法规的支持,也依然存在版权保护措施难以全面执行、版权保护成本较高和版权保护覆盖度较低等问题。nxb财经新闻网
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  如果公司产品的知识产权不能得到充分保护,公司未来业务发展和经营业绩可能会受到不利影响。nxb财经新闻网
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  (二) 版权服务商较为集中的风险nxb财经新闻网
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  目前公司的字库软件授权业务主要通过版权服务商进行销售。nxb财经新闻网
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  报告期各期公司前五大版权服务商的销售佣金占全部版权服务商销售佣金的比例分别为78.59%、73.44%、58.23%和81.05%,版权服务商的集中度较高。nxb财经新闻网
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  由于行业发展历史原因,且公司现阶段发展战略选择将主要资源聚焦在产品设计和研发领域的前提下,报告期内公司采用版权服务商进行市场开拓是合理的商业决策。nxb财经新闻网
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  公司平等对待所有版权服务商,现有的版权服务商格局是在充分的市场化竞争后形成的结果。报告期内,公司也在持续加大直销团队的建设。nxb财经新闻网
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  在版权服务商集中度较高的情况下,如果公司的重要版权服务商发生经营决策失误、重要人员离职等情况,可能会对公司的客户开发和客户关系维护造成不利影响。nxb财经新闻网
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  (三) 字体创意被模仿的风险nxb财经新闻网
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  字体作品在创作发表之后,其创意或风格可能被其他版权意识不足的公司或个人模仿,他们有可能在原有作品基础上进行微调改动并擅自使用。nxb财经新闻网
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  不同于其他软件产品,亦不同于图片、视频、音乐等形式的知识产权,除少数辨识度极高的字体外,普通人难以凭借肉眼在短时间内准确分辨出一款字体是否高度模仿了其他字体的风格。nxb财经新闻网
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  此外,即使一款字体高度模仿甚至直接盗用了其他具有著作权的字体风格,如果其没有被大规模使用,权利人也很难发现自己的著作权被他人模仿或盗用。nxb财经新闻网
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  因此,公司无法完全杜绝字体创意被他人模仿甚至盗用的风险。如果他人将高度模仿或直接盗用的公司字体免费或低价提供给不知情的善意第三人使用,将导致公司的利益受到损害。nxb财经新闻网
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  (四) 商誉减值的风险nxb财经新闻网
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  截至2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日和2020年6月30日,公司因非同一控制下企业合并事项确认商誉账面净值分别为1463.38万元、1.61亿元、1.61亿元和1.61亿元,占公司总资产比例分别为14.63%、37.04%、41.75%和40.96%。nxb财经新闻网
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  截至2020年6月30日,公司账面存在的商誉系非同一控制下企业合并收购上海驿创100%股权和通过翰美互通收购新美互通的字库业务所产生。nxb财经新闻网
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  若上海驿创或翰美互通未来经营情况未达预期,则相关资产组的调整后账面价值将低于其可收回金额,进而产生商誉减值的风险,并对公司的财务状况和经营业绩产生较大不利影响。nxb财经新闻网
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  头图来源:图虫nxb财经新闻网
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