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试点五年的个人税延商业养老保险（以下简称“税延养老保险”）即将完成历史使命，与个人养老制度对接。
第一财经记者获悉，《关于个人税延商业养老保险与个人养老金对接试点有关事项的通知（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》）已近日，业内发布。
记者获得的征求意见稿显示，税延养老保险试点公司将停止向新客户销售税延养老保险产品，并支持现有税延养老保险保单变更为个人养老税延养老保险。养老保险保单（以下简称“个人养老保险保单”“金保单”）。2023年底前完成全部对接工作。2024年1月1日起，税延养老保险信息平台停止提供为投保人提供账户管理、续保缴费、信息查询等其他服务。
与个人养老金挂钩的税延养老保险
“对于税延养老保险与个人养老金的合并，业界早就有预期。” 一位参与税延养老保险试点的保险公司高管告诉第一财经记者。
2018年5月1日，酝酿近十年的税延养老保险试点落地，作为“第三支柱”的探路者。 当时的试点地区是上海、福建和苏州工业园区。 2022年11月，将发布《个人养老金有关个人所得税政策公告》，将税延养老保险税收优惠政策与当年出台的个人养老金制度全面对接。
更重要的是，上述每年12000元的税收优惠额度是共享的。 即使同时参加税延养老保险和个人养老金，最多也只能享受12000元的税收抵扣额度。
当时业内人士估计，这两者都是“第三支柱”范围内的重点产品，拥有相同的税收优惠政策。 相对而言，个人养老金制度范围更广，产品选择更多，税收减免也更多。 也比较方便，以后可能会合并。
此次征求意见稿也符合行业预期。 征求意见稿指出，税延养老保险试点公司应当坚持依法合规、积极主动、便利操作的原则，做好政策宣传，尊重客户选择，优化办理流程，保护客户合法权益，有序开展税延养老保险试点业务与个人养老金制度对接，原则上2023年底前完成全部工作。
自2024年1月1日起，税延养老保险信息平台将停止为投保人提供账户管理、续保缴费、信息查询等服务。 税延养老保险试点与个人养老金挂钩完成后，税延养老保险信息平台将停止服务。
“正式文件下发后，不应再新增税延养老保险保单。同时，半保信还将关闭税延养老保险信息平台新增保险合同的接口，停止税延养老保险保单的发放。”养老保险投保人不得开立新账户，并停止向投保人发放税延养老保险扣税凭证。” 上述高管表示，也就是说，桥接工作完成后，税延养老保险将无法再享受税收优惠，如果想继续享受税收优惠，需要将税款转为税款。 ——延期养老保险纳入个人养老金政策。
如果按照征求意见稿的时间表，到明年初，税延养老保险将正式纳入个人养老金体系，完成其历史使命。
自2018年试点以来，税延养老保险试点范围并未扩大，保费数据始终被业界认为不符合预期。 数据显示，目前参与试点的保险公司已有23家，累计保费收入约6亿元，参保人数超过5万。
尽管如此，作为“第三支柱”的先行者，业内人士仍普遍认为税延养老保险行业意义重大。
上述高管分析称，“个人养老金去年问世，是一个相对成熟的制度，其背后是数十家保险公司多年来在税延养老保险运营中积累的实践经验，以及从消费者那里收到的反馈。 整合。 此外，税延养老保险这几年的运作也增加了公众对第三支柱养老金概念和养老金储备重要性的认识和认识。 因此，我认为，快速积累和税延养老保险的伏笔是密不可分的。”
连接过程注重消费者权益保护
在上述高管看来，征求意见稿的内容体现了趋同过程中对消费者权益的保护。 “这个征求意见稿充分考虑了税延养老保险与个人养老金挂钩过程中的各种情况。”
首先，关于对接工作的通报，征求意见稿规定，税延养老金试点公司应当连续三个月通过互联网网站每月通报一次，并采取电话、电话、电话等三种方式之一。短信，或按顺序书写。 告知衔接工作中与保单持有人权益保护相关的各项流程、政策和事项。
“目前与投保人沟通、交代过渡工作是我们的重点工作，因为无论是税延养老保险还是个人养老金制度，都比较复杂，过渡有一系列要求，需要我们精准做好。信息传递。”上述高管表示。
根据征求意见稿，试点公司应当对尚未进入养老年金领取阶段的投保人给予支持。 完成个人养老金账户开立和个人养老基金账户开立或指定后，拟将税延养老保险政策变更为个人申领养老金政策。
也就是说，对于参保人来说，要转换保单，除了提交申请外，还需要开立个人养老金账户和资本金账户。 “保险公司将与银保合作开展后续工作流程，整个转换过程对于消费者来说相对简单。”上述高管表示。
此外，对于已纳入养老年金且超过12000元税收优惠限额的投保人，征求意见稿还制定了相应的退保、退保或征收政策，保障消费者权益。
例如，对于已进入养老金领取的投保人，虽然无法进行保单转换，但征求意见稿规定，试点企业可以按照政策审批的方式，在税延养老金合同中增加一次性养老金。他们的申请。 收到金额为税延养老保险产品累积期末个人账户价值与已收到金额之间的差额。
又如，对于纳税限额在12000元以上的投保人，征求意见稿规定，试点公司收到投保人的保单变更申请后，应当提醒其缴纳税延养老保险费和个人保险费。 2022年、2023年两年，查看养老基金账户支付情况。 若当年上述两项缴费总额超过12000元，投保人可凭相关缴费证明申请退还超出部分的保费。 确认。
但自试点以来未办理保险税延养老保险个人所得税扣除操作的投保人，征求意见稿明确，可在试点前凭相关证明直接向试点公司申请退保。 2023年底前，试点企业应予以支持。 其申请，通过保单背书的方式，在合同中增加允许退保的条款，但在新退保的情况下，前三个保单年度的现金价值不得低于97%、98%和99% 。
此外，无论投保人在符合条件的情况下是否选择转为个人养老金保单，试点公司都应尊重投保人的选择。 “虽然有可能大部分人都会选择转，但也不排除部分投保人会选择不转。此时，根据征求意见稿精神，试点公司需要继续履行保险义务。”按照原保险合同的规定承担责任。” 上述负责人表示。
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